Du hast jahrzehntelang Vermoegen aufgebaut. Aber was passiert damit nach dir? Ohne Planung kann bis zu 50% deines Vermogens an den Staat gehen — durch Erbschaftsteuer. Mit der richtigen Strategie bleibt mehr fuer deine Familie.

Erbschaftsteuer in Deutschland

Freibetraege

Ehepartner: 500.000 Euro steuerfrei
Kinder: 400.000 Euro pro Kind steuerfrei
Enkel: 200.000 Euro steuerfrei
Geschwister/Neffen/Nichten: 20.000 Euro steuerfrei
Nicht verwandt: 20.000 Euro steuerfrei

Freibetraege gelten pro Erbe, pro Erbfall. Ein Ehepaar mit 2 Kindern hat effektiv 1.300.000 Euro Freibetrag (500.000 + 2x 400.000).

Steuersaetze

Ueber dem Freibetrag: 7-30% (Steuerklasse I: Ehepartner, Kinder) bis 30-50% (Steuerklasse III: Nicht-Verwandte).

Strategien zur Erbschaftsteuer-Minimierung

1. Schenkung zu Lebzeiten

Die wichtigste Strategie: Freibetraege erneuern sich alle 10 Jahre. Wenn du deinem Kind alle 10 Jahre 400.000 Euro schenkst, kann ueber 30 Jahre 1,2 Millionen Euro steuerfrei uebertragen werden.

2. Frueh anfangen

Je frueher du mit der Vermoegensueebertragung beginnst, desto mehr 10-Jahres-Zyklen kannst du nutzen. Starte mit 40, nicht mit 70.

3. Niesbrauch

Du ueebertraegst die Immobilie an dein Kind, behaeeltst aber das Nutzungsrecht (Niesbrauch). Der Wert des Niesbrauchs reduziert den steuerlich relevanten Schenkungswert. Du wohnst weiter in der Immobilie, das Kind erbt steuerguenstiger.

4. Familienstiftung

Fuer groessere Vermoegen (1 Mio+): Eine Familienstiftung kann Vermoegen ueber Generationen erhalten und die Steuerlast reduzieren. Komplex, aber wirkungsvoll. Beratung durch Fachanwalt empfohlen.

5. Lebensversicherung

Eine Risikolebensversicherung kann die Erbschaftsteuer-Zahlung finanzieren, ohne dass Vermoegen liquidiert werden muss. Besonders sinnvoll bei illiquiden Vermoegen (Immobilien, Unternehmensanteile).

Testament: Nicht optional

Ohne Testament gilt die gesetzliche Erbfolge — die moeglicherweise nicht deinen Wuenschen entspricht. Ein notarielles Testament kostet 150-500 Euro und kann hunderttausende Euro an Streit und Steuern sparen.

Depot-Erbschaft: Besonderheiten

Aktien und ETFs werden zum Todeszeitpunkt bewertet — aufgelaufene Gewinne sind fuer den Erben steuerfrei (kein Verkauf)
Depotueebertrag: Das Depot kann direkt auf den Erben uebertragen werden (kein Verkauf noetig)
Verlustvortraege: Gehen NICHT auf den Erben ueber — sie verfallen

Die Checkliste

Testament erstellen (notariell oder eigenhaendig)
Schenkungsplan mit 10-Jahres-Zyklen aufstellen
Freibetraege kennen und ausschoepfen
Kontovollmacht und Vorsorgevollmacht einrichten
Digitalen Nachlass regeln (Broker-Zugaenge, Krypto-Wallets)

Fazit: Nachlassplanung ist kein Thema fuer alte Leute — es ist ein Thema fuer jeden der Vermoegen aufbaut. Je frueher du planst, desto mehr bleibt fuer deine Familie. Und desto weniger fuer den Fiskus.